Définition et glossaire de l'affacturage

Retrouvez dans ce glossaire, les définitions autour du factoring pour vous aider à mieux comprendre la signification des termes, des sigles ou abréviations utilisées dans les contrats d'affacturage.


  • Agency factoring - aussi appelé affacturage semi-confidentiel ou notifié non géré, c'est une solution d'affacturage sans délégation de la gestion du poste clients au Factor.
  • Affacturage - technique de financement de trésorerie qui permet d’encaisser les factures de manière anticipée grâce à un Factor.
  • Affacturage avec recours - c'est un contrat d'affacturage sans garantie sur les factures impayées.
  • Affacturage de commandes - financement de vos achats avec la prise en charge de la logistique jusqu'à la livraison du client.
  • Affacturage sans recours - c'est un contrat d'affacturage qui permet à une entreprise de vendre ses factures à un Factor sans obligation de rembourser l'avance en cas de factures impayées.
  • Affacturage situations de travaux - technique de financement de trésorerie dans le secteur du BTP permettant d’encaisser sur des situations intermédiaires grâce à un Factor.
  • Agrément client - montant maximum de garantie donnée par l'assureur-crédit sur un client donné.
  • Assurance-crédit - c'est une garantie contre le risque de créances impayées en France et à l'export. Services inclus : renseignement en temps réel sur l'état de santé financière de vos clients, recouvrement et indemnisation.
  • Balance âgée - document comptable permettant de suivre les créances commerciales des clients et les dettes des fournisseurs pour faire apparaître les retards de règlements par échéance (échéance non échue, en retard de 0 à 30 jours, de 31 à 60 jours de retard, de 61 à 90 jours de retard).
  • Besoin en trésorerie - on parle de besoin de trésorerie lorsque le solde du compte bancaire de l’entreprise est négatif.
  • Billet à ordre - document où le “souscripteur” s'engage à payer une somme d'un certain montant à une échéance déterminée à son fournisseur.
  • Caution - garantie demandée par le Factor pour se protéger dans la mise en place d'un contrat d'affacturage.
  • Cession des paiements - une entreprise est en déclarer dans l'état de cessation des paiements lorsqu'elle ne peut régler ces dettes aux dates d'exigibilité.
  • Consignation de marchandise - pratique qui consiste à livrer chez un distributeur de la marchandise et à facturer uniqument les articles vendus. C'est un outil de commercialisation pour vendre plus facilement la marchandise en stock.
  • Courtier en affacturage - intermédiaire financier intervenant auprès des entreprises pour les aider à trouver et négocier leur contrat d'affacturage auprès des Factors.
  • Créance - droit que détient une entreprise (le créancier) à l'encontre d'une autre société (le débiteur).
  • Crédit Documentaire - c'est un engagement pris par la banque de l’importateur de garantir à l’exportateur le paiement des marchandises contre la remise d’un titre de transport de marchandises.
  • Crédit manager - en charge avec le service commercial du suivi et de l’optimisation de la gestion du poste clients de l'entreprise.
  • Crowdfunding - Financement participatif pour financer un projet d'entreprise dans le cadre d'un don, un prêt ou un investissement.
  • Covenant - clauses insérées dans un contrat de prêt bancaire imposant au débiteur le respect de certains engagements.
  • Dailly - financement de plusieurs créances auprès d’un établissement de crédit (banque, banque mutualiste ou coopérative, factor). Le financement est limité et soumis à l'approbation de la banque.
  • Définancement - factures définancées en cas d'impayées dans un contrat d’affacturage.
  • Droit de tirage - dans un contrat d'affacturage, c'est le montant total que l'entreprise peut retirer sur son compte chez son factor.
  • DSO - Days Sales Outstanding - Days Sales Outstanding correspond au délai moyen de recouvrement. Les méthodes pour le calculer et comment réduire son DSO.
  • Effets de commerce - c'est un moyen de paiement à terme pour transférer des créances d'une entreprise à une autre.
  • Encours - c'est le montant total des factures non réglées à une certaine date.
  • Escompte - technique de crédit à court terme utilisé par les entreprises avec les effets de commerce.
  • ETI - Entreprise de Taille Intermédiaire est une catégorie de société avec plus de 250 salariés et un CA supérieur à 50 M€.
  • Factor - société d'affacturage qui propose une avance de liquidités en échange des factures et une garantie solide contre les impayés.
  • Factoring - solution de financement des créances par un factor. Terme en Anglais de l'affacturage.
  • Fonds de garantie - c'est un fonds qui permet au Factor de se garantir d’un éventuel problème de règlement (avoirs, litiges, impayés…).
  • Financement d'un client - solution pour financer sans contrainte vos factures de votre choix sur un seul client.
  • Financement d'une créance - les solutions pour financer vos créances avec ou sans engagement. Découvrez les avantages et les inconvénients de chaque produit de financement de créance.
  • Financement d'une facture - solution de financement d'une facture sur le client de votre choix sans engagement.
  • Financement de plusieurs clients - financement court terme des créances commerciales avec une protection contre les impayés sur une partie de votre clientèle.
  • Financement de plusieurs factures - solution de financement de plusieurs factures sur un client ou sur plusieurs clients de votre choix sans engagement.
  • Financement de factures à la demande - solution pour financer sans contrainte vos factures de votre choix quand vous le voulez.
  • Full Factoring - c'est une solution d'affacturage tout intégré pour se prémunir efficacement contre les risques d’impayés et pour disposer rapidement de liquidités.
  • Gestion du poste clients - comprend l'ensemble des actions pour gérer les créances commerciales de l’entreprise, depuis la négociation des conditions de paiements jusqu’au recouvrement des factures.
  • Impayé - c'est une somme d'argent due par une entreprise à une autre société.
  • Lettre de change - c'est un document commercial permettant de payer un fournisseur à une date d’échéance ultérieure à la fourniture du produit ou du service.
  • Loi LME - la loi de modernisation de l'économie (LME) adoptée le 4 août 2008 a pour but de de stimuler la croissance économique et de mettre en place une politique de réduction et de contrôle des délais de paiement en France.
  • MCNE - La Mobilisation de créances nées sur l'Etranger est un financement court terme pour financer les créances à l'export sous forme d'escompte auprès d'une banque.
  • Place de marché - Marketplace - c'est un service d’intermédiation commercial sur un site internet multi vendeurs pour le grand public ou le B2B.
  • Place de marché - Marketplace - c'est un service d’intermédiation commercial sur un site internet multi vendeurs pour le grand public ou le B2B.
  • Paiement comptant - payer immédiatement la totalité d'une somme à une entreprise sans recours à un crédit. Solution commerciale non compétitive pour les clients non réguliers.
  • PME (Petites et Moyennes entreprises) - Sociétés classées en catégorie située entre les TPE et les ETI ayant les caractéristiques suivantes : nombre de salariés compris entre 10 et inférieur à 250 avec un chiffre d'affaire situé entre 2 et 50 M€. On parle aussi de PMI pour l'industrie.
  • Prorogation - c'est le report d'une date d’échéance d'un règlement d'une facture ou d’une créance à une date postérieure à la date d’échéance
  • Rachat de créances - permet de racheter vos créances de façon régulière ou ponctuelle par une société spécialisée pour se décharger de toutes les démarches de recouvrement de créances : liquidités immédiates, dynamise votre trésorerie et nettoyage de votre bilan.
  • Recourse Factoring - Aussi appelé affacturage avec recours, c'est une solution d'affacturage sans contrat d'assurance crédit.
  • Reverse Factoring - l'affacturage inversé est une solution pour financer les entreprises fournissant des biens ou services.
  • Titrisation - c'est une technique financière qui consiste à transformer des actifs en titres négociables pour obtenir du financement.
  • Situation de travaux - Dans le secteur du BTP, document permettant de valider et de facturer l'état d'avancement d'un chantier à une échéance fixée. Les situations de travaux peuvent être financer par l'affacturage comme des factures d'avancement.
  • Société d'affacturage - c'est un établissement financier qui en échange des factures propose aux entreprises une avance de paiement sans attendre la date d'échéance du paiement de la facture.
  • Subrogation - opération par laquelle une personne ou une chose est substituée à une autre. Dans le cadre d'un contrat d'affacturage, il s'agit d'indiquer aux acheteurs que les factures ont été cédées à un factor.
  • Supply chain - gestion de la chaîne logistique.
  • Taux de base bancaire - Aussi appelé (TBB), le taux de base bancaire correspond à un taux d'intérêt annuel que les banques fixent librement comme taux de référence pour leurs opérations.
  • Terme à échoir et terme échu - Modalité du paiement en début ou en fin de période prévue au contrat de vente.
  • Window dressing - techniques diverses pour habiller le bilan de l'entreprise en finançant de manière ponctuelle la balance clients.

Définition et lexique sur l'affacturage



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