Définition de l'affacturage

C'est une solution de financement qui permet aux entreprises de bénéficier d'un paiement anticipé de leurs créances avant la date de l'échéance. Pour cela, les créances sont transférées à un organisme financier (appelé Factor ou société d'affacturage) qui gère, dans le cadre d'un contrat d'affacturage, le poste clients de l'entreprise. Le Factor se charge alors des opérations de relance et de recouvrement des créances.

L'interêt de l'affacturage est de bénéficier de financements venant se substituer ou compléter les crédits bancaires classiques.

L'affacturage regroupe 3 services complémentaires : le financement des factures, la gestion du poste clients et la garantie contre les impayés. Généralement le Factor prélève une retenue de garantie de 10% sur les factures cédées.

En France, la reconnaissance officielle de l'affacturage survient avec l’arrêté du 29 novembre 1973 (JO du 3 janvier 1974) relatif à la terminologie économique et financière qui traduit le terme factoring en français par affacturage.

Pourquoi utiliser l'affacturage ?

C'est une solution qui permet de constituer rapidement de la trésorerie. L’apport en cash est immédiat et le financement est lié directement aux montants des créances.

A qui s'adresse l'affacturage ?

Cette technique de financement permet de répondre aux besoins des entreprises qui recherche une solution simple et souple de financement de leur trésorerie. Elle est donc adaptée aux sociétés en forte croissance, aux entreprises qui accordent des délais de paiement important, aux TPE et PME en période d'investissement ou ayant une forte saisonnalité. Dans certains cas, il peut s'agir d'entreprises qui souhaitent simplement externaliser la gestion de leur poste clients sans obtenir le financement.

Le coût de l'affacturage

Il comprend le coût de gestion et le financement des factures ainsi que les frais annexes. Le coût de la gestion varie entre 0.1% et 3% suivant la qualité de solvabilité des clients, le montant de chiffre d’affaires confié à l'affactureur et la taille moyenne des factures, Le coût du financement correspond à un pourcentage appliqué sur le montant financé. Il est calculé sur l'Euribor à 3 mois avec un pourcentage entre 0,2% et 3% suivant le volume financé. Dans certains cas, des frais de dossier peuvent être appliqués. Cependant Il est possible de négocier ces frais lors de la mise en place du contrat.

Les avantages de l'affacturage

Le factoring permet aux entreprises d'améliorer leur trésorerie, de réduire leurs frais de gestion des comptes clients et de se protéger contre les risques de factures impayées.

L'affacturage est plus souple que le système de la Dailly car il n'est pas nécessaire d'attendre le retour des effets pour pouvoir mobiliser une créance. Par ailleurs, ce mode de financement est déplafonné et intègre une couverture du risque impayé.

C'est aussi un outil efficace pour avoir une meilleure connaissance financière de ses clients ou de ses prospects. Avec une prise en charge de garantie jusqu’à 100 % sur les factures, l'entreprise peut prospecter de nouveaux clients ou marchés sans crainte. On estime qu'une entreprise qui utilise l'affacturage ou l'assurance crédit la première fois voit son chiffre d'affaires augmenter jusqu'à 30%.

En déléguant la gestion du poste client au factor, l'entreprise économise les coûts au niveau des charges administratives.

Les différentes formes d’affacturage

Ils existent de nombreuses techniques d'affacturage (classique, confidentiel, inversé, géré, non géré, forfaitaire, import, export, balance). Découvrez les formules les plus répandues.

L’affacturage classique

C'est la forme de factoring la plus utilisée. Elle intégre l'ensemble des services de l'affacturage. Le Factor, en échange des factures, finance dans les 24 heures l'entreprise. Les clients sont informés que les factures ont été cédées à une société d'affacturage. Ils doivent alor régler leurs factures à échéance directement auprès du factor.

L’affacturage confidentiel

C'est une solution de financement qui permet de conserver la gestion du poste client. Le factor finance les factures mais les clients ne sont pas informés de la souscription du contrat, ils payent toujours directement le fournisseur. C'est une offre plutôt destinée aux PME ayant un CA supérieur de 8M€.

L’affacturage notifié non géré

L’entreprise conserve la gestion du poste client mais les factures financés sont notifiés aux clients. Comme pour l'affacturage confidentiel, cette offre s'adresse principalement aux grandes entreprises disposant d’une structure performante et d’une expertise technique pour gérer le poste cmients.

L’affacturage inversé

L’affacturage inversé, aussi appelé reverse factoring, permet de régler les factures fournisseurs directement par le Factor. La mise en place de cette technique de factoring nécessite la signature aupréalable d'un accord entre les fournisseurs et la société d'affacturage.

L'avantage de cette solution est de pouvoir bénéficier d’un escompte commercial car les fournisseurs sont payés cash sans attendre l’échéance normale des factures.

Découvrez toutes les autres solutions d'affacturage adaptées à chaque entreprise ainsi que le tableau de comparaison des services des produits d'affacturage .

Le marché de l'affacturage

Le marché européen de l’affacturage représente environ les deux tiers du marché mondial. La France arrive en deuxièmre position derrière le Royaume-Uni. En France, le nombre de clients est estimé à 41 200.

Le montant des créances prises en charge par l'ensemble des sociétés d’affacturage en 2017 était de 290,8 Mds d’euros (source ASF). Avec 74% de la production, l’affacturage domestique représente la part la plus important. Cependant c'est sur l’activité à l’international que l'on constate la progression plus importante.