Définition de l'escompte

Qu'est-ce que l'escompte : c'est une opération de crédit à court terme utilisée par les entreprises avec les effets de commerce. Elle consiste en échange de l’effet de commerce (lettre de change, billet à ordre) de se faire régler avant l'échéance grâce à une avance de la banque, moyennant des frais. Le terme peut être aussi utilisé sous forme de verbe, on parle alors "D'escompter des effets de commerce".

On en distingue deux types d'escompte : bancaire et commercial.

L'escompte bancaire

L'escompte bancaire est un moyen de financement à court terme. Il permet d'obtenir le paiement immédiat d'un effet de commerce, sans attendre sa date d'échéance.

Pour cela, l'entreprise doit céder l'effet de commerce à une banque, en échange d'une avance de trésorerie immédiate.

La banque ne procède pas au rachat de la créance, mais au versement en faveur du créancier du montant de l'effet de commerce, déduction faite des frais perçus par la banque.

Si à la date d'échéance, la créance est impayée, la banque se retournera vers le créancier.

L'escompte bancaire est une alternative au découvert bancaire.

L'escompte commercial

L'escompte commercial offre la possibilité au client de régler sa facture avant terme, en échange d'une remise.

Le recours à l'escompte commercial permet aux entreprises, grâce au financement de fournisseurs, d'obtenir des tarifs avantageux sans impacter à leur trésorerie.

Comment calculer le montant de l'escompte ?

Le Montant de l'escompte se calcul en fonction du taux de réduction, soit : Montant de l'escompte TTC = Prix de vente TTC x taux d'escompte

Exemple : Soit une entreprise qui vend du matériel industriel pour une valeur de 10 000 € avec un délai de paiement de 60 jours.

Son client en choissant de payer comptant la marchandise, il peut bénéficier d'une réduction de prix avec un escompte de 3% sur le montant de sa facture. Soit 1000 € x 3% = 30 €. Le montant de l'escompte TTC est donc de 300 €.

Les inconvénients de l'escompte bancaire

Les banques limitent souvent les lignes de financement avec l'escompte. Cette limite est négociée chaque année en fonction de la santé financière de l'entreprise et de la solvabilité des clients qui ont établi les traites et les billets à ordre.

Par ailleurs, il n'est pas possible pour une entreprise en création d'obtenir une ligne d’escompte.

Les alternatives à l'escompte

L'affacturage

Les banques préfèrent conseiller aux entreprises d'utiliser l'affacturage plutôt que l'escompte. Avec l'affacturage, la banque finance l'entreprise dès l'émission de la facture.

Le financement de fournisseurs

Avec le financement de fournisseurs, l'entreprise peut payer cash ses fournisseurs en France et à l’étranger. Elle peut ainsi négocier ses termes de paiement directement auprès de ses fournisseurs pour obtenir des tarifs avantageux via un escompte commercial.

Il offre en supplément aux fournisseurs la garantie d'être payé intégralement : c'est l'assurance-crédit à 100 % sur toutes vos factures. Il sécurise ainsi la relation commerciale entre le client et le fournisseur.


Définition et lexique sur l'affacturage



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