Définition d'un Encours

C'est le montant global des crédits en cours sur des clients ou des fournisseurs en fonction des échéances.

Il dépend du rythme des livraisons ou des conditions de paiement accordées aux clients.

Pour des raisons commerciales, les entreprises accordent souvent des délais de paiement à leurs clients (30, 45, 60, 90 jours ou plus). En effet, pour des raisons de trésorerie, les entreprises ont besoin d’un délai entre le moment de la commande et de la vente de la marchandise .

Il existe deux types différents :

  • Les encours clients pour les factures émises sur des entreprises clientes.
  • Les encours fournisseurs pour les crédits accordés par les fournisseurs.

Financer l'encours avec l'affacturage

Si vous avez des besoins de trésorerie, sachez qu'il est possible de financer votre encours grâce à l'affacturage ou au financement ponctuelle de factures.

L'encours client comprends la somme des créances suivantes :

  • Les factures à émettre : elles correspondent aux livraisons ou aux prestation effectuées.
  • L'ensemble des créances clients non échues : c'est l'encours non exigible. Dans le cadre d'un contrat d'affacturage, ces créances cédées ne sont pas prises en compte dans l'encours.
  • L'ensemble des créances clients échues : c'est l'encours exigible. Elle intègre les créances échues ainsi que les créances douteuses.


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Calcul de l’encours

L'encours est un élément important dans la mise en place d'un contrat d'affacturage. Pour calculer l'encours moyen d'une entreprise sur ses clients, il faut diviser le chiffre d'affaires annuel par 365 jours e le multiplier par le nombre de jours moyen du délai de crédit accordé aux clients.

Exemple de calcul : soit une entreprise réalisant un CA de 1 M€ avec un délai moyen de crédit de 60 jours. Son encours sera de 164 K€.

Pour estimer le montant, il faut diviser le CA par 365 jours, soit 2 739 € puis le multiplier par 60 jours, soit exactement 164 383 €.

Avec un délai de crédit de 30 jours, l’encours serait de 82 191 €

Dépassement de l'encours garanti par le Factor

Si vous dépassez l'encours garanti par la société d'affacturage, vous ne pourrez plus financer les nouvelles factures sur ce client.

Deux solutions sont possibles pour débloquer la situation. La première est de demander une révision par le Factor du montant maximun de l'encours. La deuxième possibiilité est d'attendre le paiement des factures de votre client pour diminuer l'encours existant.