Définition du plan de trésorerie

Un plan de trésorerie consiste simplement à prévoir, des mois à l'avance, le montant des entrées et sorties d'argent de votre entreprise chaque mois, afin de vous assurer que vous ne manquerez pas de liquidités. Sans cash dans votre activité, vous ne pouvez pas payer les factures, payer vos employés, payer vos impôts et vous payer vous-même.

Le flux de trésorerie est le mouvement de l'argent entrant et sortant de votre société. C'est essentiellement, le total des entrées et sorties d'argent sur une base mensuelle. Il ne fait pas référence à votre revenu ou à votre rentabilité globale, mais à la quantité de liquidités dont vous disposez sur une période donnée.

Définition du Plan de trésorerie

Le Plan de trésorerie

Le plan de trésorerie

La planification de la trésorerie implique de prévoir les mois à venir afin de s'assurer que vous disposez de suffisamment de liquidités pour faire face aux dépenses ou payer les employés, par exemple.

Un plan de trésorerie est un outil que tout propriétaire d'entreprise devrait utiliser afin de mieux préparer l'avenir. Bien que la planification des flux ne puisse pas vous fournir un plan à long terme infaillible, elle peut vous aider à rester sur la bonne voie financièrement à court terme.

Le flux de trésorerie mesure les entrées et sorties d'argent de votre entreprise pendant une période donnée.

  1. Les entreprises gagnent de l'argent grâce aux ventes, au rendement des investissements, aux prêts et aux investissements.
  2. Les sociétés dépensent des liquidités pour les fournitures et les services, ainsi que pour les services publics, les impôts, les remboursements de prêts et autres factures, ce sont les sorties d'argent.

Le flux de trésorerie est mesuré en comparant le montant :

  • des entrées d'argent dans une entreprise pendant une période donnée.
  • des sorties de cash de cette structure pendant la même période.

Comme dirigeant d'entreprise, votre tableau des flux de trésorerie historique va vous servir de compas, vous étudiez le montant des liquidités réelles dont vous disposez en début de période, par rapport à vos liquidités à la fin de période.

Vous pouvez aussi contrôler vos flux de trésorerie sur d’autres périodes, mensuelles par exemple, mais une bonne démarche générale consiste à contrôler vos flux régulièrement pour mieux interpréter tout différentiel dans la santé de votre activité.

Bon à savoir En général, le flux de trésorerie est mesuré sur un mois ou un trimestre. En termes simples, le "cash flow" fait référence à toutes les formes d'argent et d'actifs qui entrent et sortent de n'importe qui. Les entreprises apprécient les flux de trésorerie car ils permettent de distinguer clairement ce qu'elles doivent et ce qu'elles gagnent. Il peut également être particulièrement bénéfique pour les particuliers, notamment lors de la planification d'un budget.

En ce qui concerne ce type de planification financière, un plan de trésorerie peut se décliner en deux versions de base : professionnelle et personnelle. Bien que les choses fonctionnent de manière similaire dans chaque contexte, l'objectif final est souvent différent. Ces différences sont dues au fait que les entreprises visent à réaliser des bénéfices, tandis que les particuliers cherchent généralement à joindre les deux bouts et à disposer d'un peu d'argent pour leur épargne.

Pourquoi établir un plan de trésorerie ?

La planification des flux de trésorerie est essentielle : vous avez besoin d'argent en banque pour payer vos factures. Suivre de près ces prévisions vous permettra de savoir si vous allez manquer d'argent et quand afin de vous préparer à l'avance. Cela vous indiquera peut-être que vous devez réduire vos frais généraux, trouver de nouveaux investissements ou consacrer du temps à générer des ventes.

À l'inverse, il se peut que votre entreprise se porte bien et que vous envisagiez de vous développer sur de nouveaux marchés, d'investir dans de nouveaux produits, de prendre des locaux plus grands ou de recruter du personnel. Des projections de trésorerie précises vous aideront à déterminer si vous pouvez vous permettre de faire le grand saut.

Comment s'effectue le calcul du cash flow ?

La formule la plus simple pour calculer le cash-flow est la suivante : Argent reçu - dépensé = Flux de trésorerie net.

Si votre flux de trésorerie net est :

  • Positif, l’entreprise a un flux favorable et engrange de l'argent en banque.
  • Négatif, la société a un flux défavorable et vous terminez le mois avec moins d'argent qu'au début.

Planification des flux de trésorerie des entreprises

De nombreuses entreprises ont mis en place un plan de trésorerie pour s'assurer qu'elles équilibrent correctement les coûts et les revenus. Il peut s'agir de dépenses d'exploitation comme les salaires, le loyer, les impôts, les remboursements de prêts, les achats d'équipement, les matières premières, les permis d'exploitation, etc. Mais lorsque vous réalisez une vente à un client, cet argent a un impact positif sur votre compte de pertes et profits.

Pour créer un plan de trésorerie adéquat, une société doit noter combien elle prévoit de dépenser et de gagner sur une période donnée. Pour ce faire, il faut soustraire les comptes créditeurs de l'entreprise de ses comptes débiteurs.

Voici une ventilation de chacun de ces comptes :

  • Débiteurs : il permet de suivre les actifs qui entrent dans la structure. Dans la plupart des cas, il s'agit de l'argent gagné grâce aux biens et services que vous fournissez.
  • Créditeurs : les dettes de l'entreprise sont comptabilisées dans ce compte, y compris les salaires, les prêts et autres.

Ce n'est pas parce que le calcul précédent est positif que l'entreprise a nécessairement un flux de trésorerie positif. En effet, une entreprise peut théoriquement gagner plus d'argent qu'elle n'en a versé, mais ces fonds entrants peuvent encore être en attente dans les comptes clients. Par conséquent, l'argent n'apparaîtra pas réellement sur le compte de l'entreprise, ce qui rend son flux de trésorerie inférieur à sa rentabilité.

Comment l'affacturage peut aider à renforcer la trésorerie de la société ?

L'octroi d'un crédit est un excellent moyen d'encourager les ventes. Mais pendant que vous attendez le paiement du client, vous avez des besoins réels pour cet argent : les stocks doivent être réapprovisionnés, les frais généraux ne sont pas mis de côté et doivent être payés, et les employés attendent leur chèque de paie à la même heure à chaque période de paie. Mais d'où viendra l'argent ?

La solution d'affacturage consiste à vendre la valeur de ce que vos clients vous doivent avant qu'ils ne le paient. Supposons que vous ayez conclu la vente et que le client ait pris possession de votre produit ou service, en acceptant de vous le payer dans un délai déterminé. Vous passez une écriture de comptes clients dans les livres de votre entreprise, en attendant le paiement.

Le factoring consiste à vendre des comptes clients, par opposition à un emprunt sur ces comptes, comme c'est le cas pour le financement des comptes clients. En vendant vos factures, vous générez des liquidités immédiatement au lieu de devoir attendre que vos clients vous paient. Cela peut être bénéfique pour votre trésorerie.

Les comptes débiteurs représentent les ventes qui n'ont pas encore été perçues en espèces. Dans le pire des cas, des comptes clients impayés laisseront votre entreprise sans les liquidités nécessaires pour payer ses factures. Les comptes clients représentent également un investissement, ce qui signifie que l'argent immobilisé dans les comptes clients n'est pas disponible pour payer les factures, rembourser les prêts ou développer votre entreprise. Tout cela peut se résumer à un manque de liquidités. Votre société peut réaliser un bénéfice substantiel tout en souffrant d'un manque de liquidités. Vous avez un flux de trésorerie tendu ? Ne vous inquiétez pas, vous pouvez appeler un factor !

Les sociétés d'affacturage, certaines banques et divers autres types de sociétés financières affacturent souvent les créances. Ils achètent vos facturations, deviennent propriétaires des factures et les recouvrent lorsqu'elles sont dues. Ces affactureurs prennent également en charge tous les coûts, ainsi que le travail et les tracas liés au recouvrement des créances des clients.

Le factoring est généralement utilisé par les entreprises à croissance rapide qui rencontrent des problèmes temporaires de trésorerie. Sauf dans certains secteurs comme le BTP et transport, l'affacturage n'est généralement pas utilisé à long terme.

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