Affacturage : céder vos factures à un factor

Lorsque les délais de paiement s'allongent, la solution naturelle d'un entrepreneur pour garantir son BFR c'est de se tourner vers sa banque pour un obtenir un crédit. Cependant, il exsite une solution alternative plus intéressante et complémentaire qui n'impacte pas la capacité d'endettement de l'entreprise, c'est le factoring.

L'affacturage constitue un moyen de financement permettant d'obtenir rapidement une avance de trésorerie en cédant des factures en attente de règlement, communément appelées "créances clients". Ce dispositif inclut également des services de gestion des encaissements, tels que la relance et le recouvrement des créances impayées. En outre, il offre une garantie contre les défauts de paiement des clients sous la forme d'une assurance-crédit, qui intervient en cas de non-paiement.

Qu'est-ce que l'affacturage ?

L'affacturage émerge comme une solution cruciale pour les fournisseurs ou prestataires de services pour répondre aux besoins des fonds de roulement. Il permet de transformer vos factures en trésorerie. Le processus démarre par la signature d'une convention entre l'entreprise et une société d'affacturage. Cette entente engendre la cession de certaines créances détenues par la société vis-à-vis de ses clients professionnels.

Cette cession, qui fait l'objet d'un accord formel, ouvre la voie à une opération de crédit orchestrée par le factor. Cette dernière acquiert les créances de l'entreprise, s'assurant ainsi d'obtenir directement le paiement auprès des clients concernés. L'affactureur, en qualité de société de financement agréée, joue un rôle central dans cette démarche.

L'affacturage, c'est aussi un ensemble de services qui sont proposés à la carte qui peut comprendre la gestion administrative des créances clients c'est-à-dire le suivi les relances la gestion comptable des factures et aussi le recouvrement des factures.

PAr ailleurs, le factoring offre en général un montant de financement supérieur au prêt classique car il s'adapte à l'évolution du chiffre d'affaires de l'activité.

L'affacturage, en tant qu'outil financier, se positionne ainsi comme une réponse adaptée et efficace pour optimiser les flux de trésorerie et améliorer la gestion des fonds de roulement dans le contexte exigeant du monde des affaires.

Quelles sont les créances susceptibles d'être transférées ou cédées ?

Il est important de souligner que l'affacturage se destine exclusivement aux structures opérant dans le cadre d'activités entre professionnels (Business to Business ou BtoB). Cette restriction souligne le caractère spécifique et ciblé de cette stratégie de financement, orientée vers les besoins particuliers des entreprises engagées dans des transactions professionnelles.

Dans le cadre de l'affacturage, l'entreprise a la possibilité de transférer toutes les créances qu'elle possède vis-à-vis de ses clients professionnels. Cependant, il est impératif de veiller à la transmission des factures liées à la convention d'affacturage à la société spécialisée. Une étape cruciale qui garantit le bon déroulement de cette stratégie financière visant à optimiser les ressources de l'entreprise.

L'affacturage en pratique, comment ca marche ?

Dans le cadre d'un contrat d'affacturage entre une entreprise et une société spécialisée (factor), deux alternatives s'offrent aux partenaires financiers :

• Validation de toutes les factures par le factor : dans cette première option, l'entreprise cède l'ensemble de ses factures à la société d'affacturage qui, en conséquence, devient subrogée dans les droits de l'entreprise. Cette subrogation implique que la société d'affacturage prend en charge le recouvrement des créances directement auprès des clients professionnels. Dans le cas d'un défaut de paiement, la société d'affacturage ne peut pas se retourner contre l'entreprise cédante. En validant l'ensemble des factures, la société d'affacturage assume le risque potentiel de non-paiement.
• Validation sélective des créances par l'affactureur : la deuxième option permet à l'entreprise de céder toutes ses factures à la société d'affacturage. Cependant, le factor prend le risque de non-remboursement uniquement sur les factures qu'elle a expressément validées. Pour les factures non approuvées, la société d'affacturage agit en tant que mandataire, jouant le rôle d'intermédiaire entre le client et l'entreprise pour obtenir le paiement des factures.

Le choix entre ces deux stratégies d'affacturage revêt une importance cruciale pour les deux parties, chaque option ayant des implications spécifiques en termes de risque et de responsabilité.

Comment se rémunère la société d'affacturage ?

Le factor se rémunère principalement à travers deux sources de revenus dans le cadre de l'affacturage :

• Commission d'affacturage : le factor perçoit une commission sur le montant total des factures cédées par l'entreprise cliente. Cette commission est généralement exprimée en pourcentage du chiffre d'affaires concerné. Elle couvre les coûts liés à la gestion des créances, à la surveillance des comptes clients, ainsi qu'à la prise en charge des services de recouvrement et d'assurance-crédit.
• Taux d’intérêt sur le financement : en plus de la commission, l'affactureur peut également appliquer un pourcentage sur le montant des factures cédées. Ce taux représente le coût financier de l'avance de trésorerie accordée à l'entreprise cliente. Il est basé sur l’Euribor 3 mois et calculé en fonction du risque associé aux créances, de la durée de l'avance et des conditions spécifiques du contrat d'affacturage.

Pour les petites sociétés, les factors offrent généralement des solutions d'affacturage forfaitaires avec un certain nombre de créances remises et d’agréments prédéfinis.

Avantages et inconvénients du factoring ?

L'affacturage, en tant que stratégie financière, offre un éventail d'avantages appréciables pour les entreprises, mais présente également son lot d'inconvénients.

Les avantages de l'affacturage

• Réponse rapide aux besoins de trésorerie : l'affacturage se distingue par sa capacité à combler rapidement les besoins en trésorerie des entreprises.
• Contournement des délais de paiement : il permet d'éviter les contraintes liées aux délais de paiement accordés aux clients professionnels, prévenant ainsi les éventuels désagréments qui en découlent.
• Réduction du risque d'impayé : l'entreprise se libère du risque de non-paiement pour les factures validées par la société d'affacturage, déléguant ainsi la responsabilité du recouvrement.
• Externalisation du recouvrement : l'affacturage offre la possibilité à l'entreprise de déléguer la tâche délicate du recouvrement des factures à une société spécialisée.

Les inconvénients de l'affacturage

Cependant, l'affacturage comporte également des inconvénients :

• Coût pour l'entreprise : Le principal inconvénient réside dans le coût financier pour l'entreprise. En cédant ses factures à une société de financement, elle renonce à une partie de la somme due par le client, le pourcentage variant en fonction de la société d'affacturage.
• Perte de relations client : L'entreprise perd une portion des interactions relationnelles avec sa clientèle professionnelle, ce qui peut potentiellement altérer les relations si les interactions avec la société d'affacturage ne se déroulent pas de manière optimale.

Ainsi, le recours à l'affacturage nécessite une évaluation minutieuse des avantages et des inconvénients afin que les entreprises puissent prendre des décisions éclairées en fonction de leurs besoins spécifiques.