Définition de terme à échoir et échu

Définition de terme à échoir et échu

Le terme à échoir signifie que le paiement doit se faire en avance. A l'inverse le terme échu indique que le règlement est réalisé après ou ultérieurement.

Le terme à échoir signifie que le paiement est exigible au début de la période : on règle avant de bénéficier du service ou de l'usage du bien. Autrement dit, la facture est émise pour une période à venir (ex. loyer ou abonnement payé le 1er pour le mois qui commence).

Le terme échu, à l'inverse, signifie que le paiement est exigible à la fin de la période : on règle après exécution de la prestation ou consommation du service. La facture correspond alors à une période déjà réalisée (ex. honoraires facturés après mission, salaire versé après le mois travaillé).

Terme à échoir

Le terme à Echoir indique que la facture a été émise avant que la prestation qui y correspond ne soit réalisée. Ce mode de paiement s'applique pour les paiements des locations financières de matériel, des locations avec option d'achat ou crédit-bail

Avec un terme à échoir, les versements peuvent avoir des échéances mensuelles, trimestrielles ou annuelles.

L'affacturage pour les paiements à terme à échoir

Avec un paiement à échoir, il n'est pas possible de financer la facture grâce à l'affacturage car le paiement est exigé avant la prestation.

Terme échu

Le terme échu indique que la facture sera émise une fois que la prestation sera terminée ou que la marchandise a été livrée. Il signifie que le paiement intervient après l'exécution de la prestation ou la livraison de la marchandise. Concrètement, la facture est émise à la fin d'une période (ou après constat d'achèvement), parce que le fournisseur facture un service déjà rendu ou un produit déjà livré. On parle donc d'un règlement postérieur : l'acheteur paie une dette née d'une réalité constatée (travaux réalisés, mission terminée, livraison acceptée).

Dans la pratique, le terme échu est le mode le plus courant en B2B : il correspond à une logique simple, on livre, on réalise, puis on facture. Ensuite, le paiement suit selon les délais négociés (30, 45, 60 jours). Ce fonctionnement a un impact direct sur la trésorerie du fournisseur, car il doit financer l'activité entre la livraison et l'encaissement, ce qui alimente le BFR.

Exemples typiques de terme échu :

• Prestations de service : une mission de conseil réalisée sur un mois, facturée à la fin du mois.
• Livraison de marchandises : produits livrés et réceptionnés, facture émise après livraison.
• Sous-traitance ou travaux : intervention terminée, facture émise après validation (PV, réception, etc.) sauf pour les situation de travaux.

L'affacturage pour le paiement à terme échu

Dans ce cas, la facture peut être financée grâce à l'affacturage car la prestation ou la livraison a été effectuée.

Découvrez les secteurs d'activités d'affacturage qui utilisent très souvent le financement de leur facture grâce à l'affacturage.

Quelle est la différence entre le terme à échoir et échu ?

La différence entre le terme à échoir et échu se situe dans le moment où le paiement doit être effectué. Le terme à échoir signifie que le règlement doit être réalisé en avance, c'est-à-dire avant que la prestation ne soit réalisée ou que le bien ne soit livré.

Par exemple, lorsque vous payez un abonnement à un service pour les mois à venir avant d'en bénéficier. En revanche, le terme échu indique que le paiement se fait après la réalisation de la prestation ou la livraison du bien. Un exemple courant est celui des salaires, où les employés sont payés après avoir effectué leur travail pour une période donnée. En résumé, le terme à échoir implique un versement anticipé, tandis que le terme échu implique un paiement différé, postérieur à la prestation ou à la livraison.

Voici quelques exemples concrets de l'application des termes à échoir et échu dans le domaine des factures pour les entreprises :

Les factures à terme à échoir

• Abonnements : une entreprise souscrit à un abonnement mensuel pour un logiciel de gestion. Elle reçoit et paie la facture au début du mois pour pouvoir utiliser le logiciel durant tout le mois.
• Contrats de maintenance : un prestataire de services facture ses clients au début de chaque trimestre pour les services d'assistance prévus pendant ce trimestre. Les acheteurs paient en avance pour garantir la disponibilité des services.
• Locations de matériel : une société loue des machines de construction pour plusieurs mois. Le locataire doit payer chaque mois en avance pour l'utilisation de l'outillage.

Les factures à terme échu

• Fournitures de bureau : une entreprise commande des fournitures de bureau chez un fournisseur. Elle reçoit une facture à la fin du mois, après que les fournitures ont été livrées et utilisées.
• Prestations de service : une société de conseil réalise une mission pour un client sur une période d'un mois. À la fin du mois, après la prestation, elle envoie une facture au client pour les services rendus.
• Livraisons de produits : une grossiste vend des produits à un distributeur. La facture est émise après que les produits ont été livrés et acceptés par le distributeur.

Ces exemples illustrent comment les termes à échoir et échu sont utilisés dans diverses situations commerciales pour organiser et gérer les paiements. En comprenant ces distinctions, les entreprises peuvent mieux planifier leur trésorerie et s'assurer du bon déroulement de leurs opérations financières.

Quels sont les avantages et inconvénients du paiement à terme échoir ?

Les paiements à terme échoir présentent à la fois des avantages et des inconvénients. Pour le client, ce mode de paiement permet de profiter du bien ou du service avant d'en régler le coût, ce qui peut être un atout majeur, surtout en cas de revenus irréguliers. Cela offre une flexibilité dans la gestion des finances personnelles ou d'entreprise.

Du côté du fournisseur, cependant, ce type de versement exige de maintenir une qualité constante du produit ou du service jusqu'à la fin de la période, afin de garantir que le paiement sera effectivement réalisé.

Parmi les inconvénients, le principal risque pour le fournisseur est le non-paiement, qui peut engendrer des problèmes de trésorerie significatifs. La gestion administrative est également plus complexe, car elle nécessite un suivi rigoureux des paiements et des créances.

De plus, les retards de paiement ne sont pas rares, ce qui peut affecter la stabilité financière du fournisseur et ajouter une couche de stress dans la gestion quotidienne de l'entreprise.

Quels sont les avantages et inconvénients du paiement à terme échu ?

Le paiement à terme échu présente plusieurs avantages et inconvénients pour le fournisseur et le client. Pour le fournisseur, ce mode de paiement garantit la réception du règlement avant la mise à disposition du produit ou du service, ce qui réduit le risque de non-paiement et améliore la gestion de trésorerie. Recevoir le paiement avant la fourniture permet également de diminuer les coûts administratifs liés à la gestion des créances. De plus, exiger un paiement à l'avance est particulièrement avantageux dans les secteurs où les clients peuvent être peu fiables, car cela prévient les défauts de paiement.

Cependant, ce type de paiement a des inconvénients pour le client. Il peut impacter la trésorerie du client, surtout en cas de paiements importants, car il doit disposer des fonds nécessaires avant de bénéficier du produit ou service. De plus, il peut être contraignant pour le client de payer à l'avance, notamment s'il n'a pas une confiance totale dans le fournisseur. Cette exigence peut rendre les clients réticents à l'idée de s'engager.

En conclusion, bien que le paiement à terme échu offre une sécurité financière et une simplification administrative pour le fournisseur, il peut poser des défis en termes de trésorerie et de flexibilité pour le client.

Paiement à échoir ou à terme échu pour les locations

Dans un bail pour une location, il existe deux types de paiement :

• le paiement à échoir : l'entreprise locataire doit payer en début de mois, le loyer du mois à venir
• le paiement à terme échu : l'entreprise locataire doit payer en fin de mois, le loyer du mois précédent

Dans la plupart des locations, le paiement à échoir est utilisé pour permettre au bailleur de percevoir dès l'entrée dans les lieux le loyer demandé. Pour les bailleurs qui souhaitent sécuriser leur loyer, il est possible de demander plusieurs mois de loyer d'avance.

Est-il possible de passer d'un paiement à terme échoir à échu ?

Absolument. Un client peut demander cette transition, mais il est important de vérifier les conditions fixées par le fournisseur au préalable. Le fournisseur devra également évaluer l'impact de ce changement sur sa trésorerie pour s'assurer qu'il n'entraîne pas de complications financières.

En cas de difficulté de trésorerie, il devra souscrire un contrat d'affacturage pour obtenir le règlement de la facture par le factor dès l'émission de celle-ci. Si la transition est réalisable, les contrats existants devront être modifiés en conséquence. Le client devra alors confirmer son accord avec les nouvelles modalités et signer les avenants correspondants pour officialiser le changement.

Est-il possible de facturer en même temps un paiement à terme échoir et échu ?

Oui, il est tout à fait envisageable de combiner les modalités de paiement à échoir et à terme échu sur une même facture. Cela implique que l'entreprise demande un versement partiel, appelé acompte, au moment de la signature du contrat avec son client. Cet acompte, qui est un exemple de paiement à échoir, permet d'éviter les retards de règlements. Le solde de la facture est ensuite réglé après la livraison du produit ou l'achèvement du service, ce qui correspond à un paiement à terme échu.

Les alternatives aux paiements à terme échu et échoir

Les paiements à terme échoir et à terme échu sont couramment utilisés pour définir deux modes de facturation différents. Toutefois, d'autres modalités de paiement peuvent s'avérer plus adaptées aux besoins spécifiques des parties impliquées :

• Paiement à la livraison ou comptant : le règlement du bien ou du service est payé immédiatement lors de sa réception. Ce mode réduit le risque de non-paiement pour le fournisseur, mais peut représenter une contrainte pour le client, qui doit disposer des fonds nécessaires au moment de la réception.
• Paiement en milieu de prestation : les règlements sont effectués à différentes étapes de la réalisation de la prestation ou du projet. Cela permet de répartir les versements et de sécuriser les flux de trésorerie pour le fournisseur tout en échelonnant le coût pour l'acheteur.
• Paiement anticipé : le versement anticipé permet au client de régler une partie du montant à l'avance, avec le solde dû au moment de la livraison ou à la fin de la période de service. Cette méthode partage le risque financier entre le fournisseur et le client, offrant une certaine sécurité au fournisseur tout en réduisant le montant initial à payer pour le client.
• Paiement anticipé avec escompte : le fournisseur offre une réduction si l'acheteur paie en avance. Cela encourage les versements anticipés tout en offrant un avantage financier au client.
• Paiement échelonné ou en plusieurs fois : ce mode divise le montant total en différentes paiements répartis sur une période déterminée. Cette méthode est populaire parmi les clients car elle permet une meilleure gestion de trésorerie, en allégeant les versements en les étalant dans le temps.
• Paiement par abonnement : avec ce type de versement, le client s'engage à payer une somme fixe à intervalles réguliers pour accéder à un produit ou service. Cette méthode assure une prévisibilité des revenus pour le fournisseur et une stabilité financière pour le client, qui peut planifier ses dépenses.
• Crédit à court terme : il permet au client de différer le paiement jusqu'à une date prédéterminée après la facturation (par exemple, 30, 45, 60 jours après la livraison). Bien que cela puisse offrir une flexibilité financière à l'acheteur, le risque de non-paiement pour le fournisseur est plus élevé, nécessitant une gestion rigoureuse des créances.
• Paiement par lettre de crédit : une banque garantit le règlement au fournisseur sur présentation de certains documents prouvant que les conditions de la vente ont été respectées. Cela offre une sécurité supplémentaire aux transactions internationales.
• Paiement par compte de dépôt : le client verse une partie du règlement à l'avance (dépôt) et le solde est réglé à la livraison ou à la fin de la prestation. Cela réduit le risque pour le fournisseur et montre l'engagement de l'acheteur.