Définition du Reverse factoring

Aussi appelé Affacturage inversé ou Supply chain finance, c'est une solution de financement qui permet aux entreprises de régler leur fournisseurs avant la date de l'échéance sans faire appel à leur trésorerie. La société d’affacturage paye les factures de vos fournisseurs sous 24 heures après la livraison de la marchandise ou la réalisation de la prestation. Votre entreprise réglera le factor seulement à l’échéance de la facture.

L'intérêt de Reverse factoring est de bénéficier de financement sans impacter la trésorerie de l'entreprise.

Qu'est-ce que l'affacturage inversé ?

Le reverse facoting facilite le financement de la chaîne d'approvisionnement. Il vise à éliminer les frictions dans l'écosystème et à améliorer les flux de trésorerie de manière plus rapide et plus efficace en se concentrant sur l'un des principaux points de contact entre les fournisseurs et les clients.

Contrairement à l'affacturage classique, c'est l'acheteur, et non les fournisseurs, qui prend l'initiative de financer ses comptes clients. S'il est correctement mis en œuvre, il peut contribuer à améliorer la circulation des liquidités, le respect des délais de paiement, la réduction des défauts de paiement et, en fin de compte, la capacité de l'entreprise et de ses fournisseurs à générer des bénéfices.

Comment fonction le reverse factoring ?

Le concept d'affacturage inversé fait intervenir trois acteurs : l'acheteur, le factor ou l'institution financière, et le fournisseur. Dans ce processus, l'acquéreur informe l'établissement financier du montant qu'il doit au fournisseur et conclut un accord selon lequel l'affactureur règle immédiatement l'approvisionneur la somme due, tandis que l'acheteur s'acquittera de cette somme auprès du factor ultérieurement.

Généralement, les clients dans ces accords sont de grandes entreprises qui gèrent simultanément de nombreux fournisseurs. Ce dispositif facilite les transactions en permettant aux fournisseurs de recevoir leurs paiements en avance, bien avant la date d’échéance, ce qui contribue à préserver un flux de trésorerie sain et à renforcer les relations avec les acheteurs, en éliminant les délais d'attente qui pourraient autrement immobiliser leur capital.

La société d'affacturage prélève une commission sur les paiements avancés, à un pourcentage généralement plus bas que les taux d'intérêt du marché. Cela avantage aussi les fournisseurs, car cela leur permet d'éviter des coûts d'intérêts élevés associés aux prêts conventionnels.

En résumé, l'affacturage inversé est très bénéfique pour les fournisseurs car il leur assure une stabilité financière. Il permet également aux factors de générer des revenus sur les règlements avancés, tout en offrant à l'acheteur la possibilité de différer ses paiements, libérant ainsi des fonds pour d'autres utilisations productives.

Pourquoi utiliser le reverse factoring ?

En payant immédiatement vos fournisseurs, vous pouvez négocier des remises sur vos commandes. Ces rabais commerciaux sont souvent plus important que le coût de l'affacturage inversé.

Avec le raccourcissement des délais de paiement, vous améliorez l'image de votre entreprise auprès de vos fournisseurs.

Par ailleurs, le reverse factoring permet de diminuer le besoin en fonds de roulement (BFR) des fournisseurs en leur permettant d’escompter sans recours les factures. Avec un BFR réduit et un bilan amélioré, vos fournisseurs souhaitent d'avantage travailler avec votre société.

Les avantages de l'affacturage inversé

Cette technique de financement permet de sécuriser vos fournisseurs grâce à des paiements garantis par le Factor. Ainsi vous fidélisez vos grossistes ou sous-traitants par des règlements au comptant sécurisés. Votre entreprise peut ainsi sécuriser sa chaîne d'approvisionnement.

Par ailleurs, suivant les conditions négociées avec la société d'affacturage, le client peut bénéficier d'une rétrocession sur les profits que le Factor aura réalisé sur le fournisseur. Ainsi, le client peut obtenir des revenus supplémentaires sans affecter sa trésorerie.

Pour les factors, le reverse factoring permet de concentrer le risque sur un seul client qu'il connaît bien plutôt que sur plusieurs fournisseurs comme c'est le cas dans un contrat de factoring classique.

A qui s'adresse le reverse factoring ?

L'affacturage inversé est généralement utilisé par les grosses entreprises, les centrales d’achat des grandes et moyennes surfaces (GMS), les services achats des groupes industriels ou de la grande distribution. Pour accéder au reverse factoring, il est nécessaire d'avoir un chiffre d'affaires supérieur à 20 M€.

Cependant, pour les entreprises de plus petite taille, il est possible d'utiliser l'affacturage inversé ou le reverse factoring via le financement de factures. Cette solution qui s'adresse aux TPE et aux PME, offre de nombreux avantages, car le client et le fournisseur sont libres et peuvent choisir les factures qu'ils veulent financer.

Les inconvénients du reverse factoring

Généralement, le coût de l'affacturage inversé est supporté par le client (votre entreprise). Pour éviter cet inconvénient, il faut utiliser le financement de factures où le coût est supporté par le fournisseur.

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